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税法【二】
2021年《税法Ⅱ》模考试卷3
2021年《税法Ⅱ》模考试卷3
卷面总分:140分
答题时间:150分钟
题量:80题
题型:单选题, 多选题, 不定项选择题
试卷简介: 2021年《税法Ⅱ》模考试卷3, 此试卷为参加"税法【二】"的考生提供的"2021年《税法Ⅱ》模考试卷3"的答案和解析。
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1
多选题
2分
中国公民李某为某大学的教授,同时也是一位作家,2019 年 1 月~12 月除了从所在大学取得工资薪金收入外(13500 元/月),还取得以下收入:
(1)2 月份受某出版社委托进行审稿,取得审稿收入 26000 元。
(2)3 月份发表一篇文章,取得稿酬 10000 元。
(3)4 月份与某出版社签订出版合同,李某的一篇学术论文由该出版社出版,取得稿酬 48000元。
(4)5 月份取得国债利息收入 2000 元、企业债券利息收入 3000 元。 其他相关资料:李某每月自行负担的“三险一金”为 2500 元,李某全年税前可以扣除的全部符合规定的专项附加扣除包括子女教育支出(1 个女儿且 100%由李某扣除)和住房贷款利息支出(100%由李某扣除)。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
李某取得劳务报酬所得被预扣预缴的个人所得税为( )元。
A.
2912
B.
4160
C.
4240
D.
4368
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2
多选题
2分
中国公民李某为某大学的教授,同时也是一位作家,2019 年 1 月~12 月除了从所在大学取得工资薪金收入外(13500 元/月),还取得以下收入:
(1)2 月份受某出版社委托进行审稿,取得审稿收入 26000 元。
(2)3 月份发表一篇文章,取得稿酬 10000 元。
(3)4 月份与某出版社签订出版合同,李某的一篇学术论文由该出版社出版,取得稿酬 48000元。
(4)5 月份取得国债利息收入 2000 元、企业债券利息收入 3000 元。 其他相关资料:李某每月自行负担的“三险一金”为 2500 元,李某全年税前可以扣除的全部符合规定的专项附加扣除包括子女教育支出(1 个女儿且 100%由李某扣除)和住房贷款利息支出(100%由李某扣除)。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
李某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税合计为( )元。
A.
11120
B.
6496
C.
7184
D.
9280
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3
多选题
2分
中国公民李某为某大学的教授,同时也是一位作家,2019 年 1 月~12 月除了从所在大学取得工资薪金收入外(13500 元/月),还取得以下收入:
(1)2 月份受某出版社委托进行审稿,取得审稿收入 26000 元。
(2)3 月份发表一篇文章,取得稿酬 10000 元。
(3)4 月份与某出版社签订出版合同,李某的一篇学术论文由该出版社出版,取得稿酬 48000元。
(4)5 月份取得国债利息收入 2000 元、企业债券利息收入 3000 元。 其他相关资料:李某每月自行负担的“三险一金”为 2500 元,李某全年税前可以扣除的全部符合规定的专项附加扣除包括子女教育支出(1 个女儿且 100%由李某扣除)和住房贷款利息支出(100%由李某扣除)。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
李某全年综合所得的应纳税所得额为( )元。
A.
132000
B.
115200
C.
101280
D.
104280
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4
多选题
2分
某市甲企业为增值税一般纳税人,2019 年相关经营情况如下:
(1)该企业生产经营用房原值共计 6500 万元,2 月出租其中一栋房产原值为 2000 万元的房产给乙企业使用,签订合同约定,租期 3 年,每年不含增值税租金 110 万元。
(2)以协议出让方式取得土地使用权,支付土地出让金 5000 万元,拆迁补偿费 2000 万元,安置补助费 1000 万元,土地补偿费 800 万元。
(其他相关资料:当地省政府规定的房产余值扣除比例为 22%,契税税率为 4%)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
甲企业自用房产 2019 年应缴纳的房产税为( )万元。
A.
43.68
B.
45.24
C.
60.84
D.
42.12
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