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税法【二】
2021年《税法Ⅱ》机考系统-模拟卷
2021年《税法Ⅱ》机考系统-模拟卷
卷面总分:140分
答题时间:150分钟
题量:80题
题型:单选题, 多选题, 不定项选择题
试卷简介: 2021年《税法Ⅱ》机考系统-模拟卷, 此试卷为参加"税法【二】"的考生提供的"2021年《税法Ⅱ》机考系统-模拟卷"的答案和解析。
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1
多选题
2分
某高校教师张某是一名写作爱好者,2019年取得如下收入:
(1)工资、薪金8000元/月,教授津贴6000元/月,自行负担“三险一金”1500元/月。
(2)5月取得省政府颁发的教育奖金5万元。
(3)6月取得国债利息收入2万元、地方政府债券利息收入1万元;12月取得当年发行的铁路债券利息收入4万元。
(4)7月出版一部短篇小说,取得稿酬10万元。
(5)10月该高校从职务科技成果转化收入中给予张某现金奖励4万元。
(6)12月从境外取得股息收入10万元,在境外缴纳所得税1.5万元。
(其他相关资料:张某每月需偿还首套住房贷款6000元,经与妻子约定住房贷款利息由张某在预扣预缴税款时全额扣除;张某妻子当年发生与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担40000元,该笔大病医疗支出选择在张某的综合所得中扣除;该高校全年扣缴张某个人所得税7280元)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
张某的下列收入中,免征个人所得税的有( )。
A.
教授津贴6000元/月
B.
省政府颁发的教育奖金5万元
C.
国债利息收入2万元
D.
地方政府债券利息收入1万元
E.
铁路债券利息收入4万元
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2
多选题
2分
某高校教师张某是一名写作爱好者,2019年取得如下收入:
(1)工资、薪金8000元/月,教授津贴6000元/月,自行负担“三险一金”1500元/月。
(2)5月取得省政府颁发的教育奖金5万元。
(3)6月取得国债利息收入2万元、地方政府债券利息收入1万元;12月取得当年发行的铁路债券利息收入4万元。
(4)7月出版一部短篇小说,取得稿酬10万元。
(5)10月该高校从职务科技成果转化收入中给予张某现金奖励4万元。
(6)12月从境外取得股息收入10万元,在境外缴纳所得税1.5万元。
(其他相关资料:张某每月需偿还首套住房贷款6000元,经与妻子约定住房贷款利息由张某在预扣预缴税款时全额扣除;张某妻子当年发生与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担40000元,该笔大病医疗支出选择在张某的综合所得中扣除;该高校全年扣缴张某个人所得税7280元)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
张某出版小说,被预扣预缴个人所得税( )元。
A.
11200
B.
16000
C.
3080
D.
5480
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3
多选题
2分
某高校教师张某是一名写作爱好者,2019年取得如下收入:
(1)工资、薪金8000元/月,教授津贴6000元/月,自行负担“三险一金”1500元/月。
(2)5月取得省政府颁发的教育奖金5万元。
(3)6月取得国债利息收入2万元、地方政府债券利息收入1万元;12月取得当年发行的铁路债券利息收入4万元。
(4)7月出版一部短篇小说,取得稿酬10万元。
(5)10月该高校从职务科技成果转化收入中给予张某现金奖励4万元。
(6)12月从境外取得股息收入10万元,在境外缴纳所得税1.5万元。
(其他相关资料:张某每月需偿还首套住房贷款6000元,经与妻子约定住房贷款利息由张某在预扣预缴税款时全额扣除;张某妻子当年发生与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担40000元,该笔大病医疗支出选择在张某的综合所得中扣除;该高校全年扣缴张某个人所得税7280元)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
关于专项附加扣除,下列表述正确的是( )。
A.
张某当年可以扣除住房贷款利息12000元
B.
张某当年可以扣除住房贷款利息72000元
C.
张某当年可以扣除大病医疗支出15000元
D.
张某当年可以扣除大病医疗支出40000元
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4
多选题
2分
某高校教师张某是一名写作爱好者,2019年取得如下收入:
(1)工资、薪金8000元/月,教授津贴6000元/月,自行负担“三险一金”1500元/月。
(2)5月取得省政府颁发的教育奖金5万元。
(3)6月取得国债利息收入2万元、地方政府债券利息收入1万元;12月取得当年发行的铁路债券利息收入4万元。
(4)7月出版一部短篇小说,取得稿酬10万元。
(5)10月该高校从职务科技成果转化收入中给予张某现金奖励4万元。
(6)12月从境外取得股息收入10万元,在境外缴纳所得税1.5万元。
(其他相关资料:张某每月需偿还首套住房贷款6000元,经与妻子约定住房贷款利息由张某在预扣预缴税款时全额扣除;张某妻子当年发生与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担40000元,该笔大病医疗支出选择在张某的综合所得中扣除;该高校全年扣缴张某个人所得税7280元)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
关于张某取得现金奖励,下列表述正确的是( )。
A.
免征个人所得税
B.
减按50%计征个人所得税
C.
全额征收个人所得税
D.
按照劳务报酬所得项目计征个人所得税
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