投资银行业务「保荐代表人」考试题库

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[单选题]以下关于资产的分类说法正确的是（　　）

[单选题]下列影响权益乘数的有（　　）。 Ⅰ．现金购买股权Ⅱ．发行公司债券 Ⅲ．发行股票Ⅳ．用现金偿还采购款

[多选题]以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（　　）

[多选题]下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（　　）

[多选题]2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（　　）

[多选题]保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 Ⅰ.列席发行人的经理会 Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅴ.出席发行人的董事会

[单选题]甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（　　）

[判断题]有限责任公司拟改组设立股份有限公司，母公司经审计的净资产为19000万元，合并报表净资产为20000万元，按1：0．8的比例折股，则折股后股本为15?200万元，符合公司规定。（　　）

[多选题]股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（　　）

[单选题]甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．合并报表应确认收入8万元Ⅱ．合并报表应确认成本8万元 Ⅲ．合并报表存货为1．2万元Ⅳ．合并报表应收账款为5万元

[多选题]上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（　　）

[单选题]关于发行公司债券的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．公司债券可以公开发行，也可以非公开发行 Ⅱ．只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债 Ⅲ．股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券 Ⅳ．上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

[单选题]甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（　　）

[判断题]有限责任公司股东有查阅和复制股东会记录、董董事会决议、监事会决议的权力。（　　）

[多选题]2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（　　）

[多选题]具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（　　）

[多选题]某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（　　）

[多选题]以下哪些属于证监会的监管措施（　　）

[多选题]关于管理层收购，以下说法正确的有（　　）

[单选题]承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。

[多选题]在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（　　）

[单选题]下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（　　）。[2016年9月真题] Ⅰ．以地方政府为直接或间接债务人的基础资产，包括地方政府在PPP下应当支付的财政补贴 Ⅱ．以地方融资平台公司为债务人的基础资产 Ⅲ．矿产资源开采收益权 Ⅳ．企业应收账款、高速公路收费权两种组合资产 Ⅴ．在建占比超过10%的基础设施收益权

[单选题]保荐机构及其保荐代表人自( )之日起承担相应的责任。

[多选题]甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（　　）。

[多选题]根据公司法的规定，以下说法正确的有（　　） A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生 B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生 C.股份公司董事会成员中应当有职工代表 D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表 E.股份公司监事会成员中应当由职工代表 F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会 G.有限公司和股份公司监事会主席均应由全体监事过半数选举产生

[多选题]甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　　）

[单选题]以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．招股说明书摘要（申报稿） Ⅱ．发行人的历次验资报告 Ⅲ．发行人关于募集资金运用的总体安排说明 Ⅳ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见 Ⅴ．发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

[多选题]以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（　　）

[单选题]下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。[2015年9月真题]

[判断题]A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股购500万和800万购买了B和C公司的80％的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司09年的个别报表中净利润分别为6000、1800万和2300万元，合并前的净利润分别为3000万、900万和1200万元，则A公司09年合并扣非前和扣非后基本每股收益分别为2．13元和2．08元。（　　）

[多选题]关于保荐机构，下列表述正确的有( )。Ⅰ.保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告Ⅱ.保荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的，应当于披露前向交易所报告，经交易所审核后在指定媒体上公告Ⅲ.保荐机构有充分理由确信中介机构及其签名人员按相关规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的，应当及时发表意见Ⅳ.保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起10个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人发布公告Ⅴ.保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生重大变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告

[判断题]甲公司报告年度为2010年度，财务报告批准报出日为2011年3月31日，现有一项于2011年12月31日即将到期的长期借款，但公司于2011年3月30日与银行签订了重新安排清偿计划协议，清偿日期推迟至2012年6月30日，则该项长期借款应作为非流动负债在资产负债表中列示。（　　）

[单选题]上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（　　）

[单选题]以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（　　）

[多选题]下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（　　）

[单选题]依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，三分之二以上赞成为通过 Ⅱ．主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于七年 Ⅲ．最近三年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员 Ⅳ．内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的二分之一 Ⅴ．项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各一名

[单选题]以下关于公司法定代表人的说法正确的有（　　）

[判断题]上市公司最近一期末经审计的净资产为14亿元，拟发行5亿元可转债，某煤炭企业为其发行可转换公司债券提供担保，该煤炭企业最近一期经审计的总资产为10亿元，净资产为5亿元，无其他担保事项，则该煤炭企业可以为上市公司提供担保。（　　）

[单选题]上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（　　）

[判断题]有限责任公司利润分配可以全体股东约定不按照出资比例分取红利，股份公司不能约定，只能按股份分配。（　　）

[多选题]规模较小的一人有限公司可以不设（　　）

[单选题]以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）。[2015年9月真题] Ⅰ．在中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告，并提交股东大会审议通过方可撤回申请 Ⅱ．中国证监会审核期间，上市公司董事会决议终止本次交易的，应当说明原因，予以公告，并按照公司章程的规定提交股东大会审议 Ⅲ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整 Ⅳ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，不视为构成对重组方案重大调整 Ⅴ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟对标的资产进行变更，拟增加或减少的交易标的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%的，不视为构成对重组方案的重大调整

[单选题]某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。

[单选题]下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（　　）。

[单选题]假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（　　）

[多选题]保荐机构向中国证监会报送年度执业报告应当包括以下内容（）

[多选题]甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司己为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（　　）

[单选题]下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

[多选题]要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（　　）

[单选题]下列项目中，不属于会计政策变更的是（　　）。

[单选题]2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。[2015年9月真题] Ⅰ．现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论 Ⅱ．2013年10月，公司的高级管理人员技术总监张某离职 Ⅲ．2012年的审计报告被注册会计师出具保留意见，目前该影响已经消除 Ⅳ．2014年10月，公司因某重大事项未披露对二级市场股价造成了影响，被深圳证券交易所公开谴责 Ⅴ．上市公司控股股东2015年5月公开承诺在2个月内回购500万股，截止目前尚未履行完毕

[单选题]以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　　）

[单选题]以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（　　）。 Ⅰ．接受客户订单Ⅱ．按销售单供货Ⅲ．验收商品Ⅳ．向客户开具账单

[单选题]保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（　　）。 Ⅰ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅 Ⅱ．列席发行人的股东大会、董事会和监事会 Ⅲ．定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅳ．按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明

[单选题]A为一家非上市公众公司，2015年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2014年相应指标的数据见表4。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，以下构成重大资产重组的有（　　）。[2015年9月真题] 表4　　　亿元 Ⅰ．对甲的收购 Ⅱ．对乙的收购 Ⅲ．对丙的收购 Ⅳ．对丁的收购

[单选题]根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．发行人的董事、监事 Ⅱ．发行人的副总经理 Ⅲ．发行人的实际控制人或其法定代表人 Ⅳ．持有发行人3％以上股份的股东 Ⅴ．发行人实际控制人的董事、监事、高管

[多选题]以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（　　）

[多选题]投资价格研究报告包括的内容有（　　）

[多选题]以下应当征收增值税的有（　　）

[单选题]以下属于政府补助的是（　　）。 Ⅰ．无偿划拨土地使用权Ⅱ．出口退税 Ⅲ．财政贴息Ⅳ．职工安置奖励

[多选题]以下资产减值中，适用《资产减值准则》的有（　　） A.采用成本模式后续计量的投资性房地产 B.商誉 C.存货 D.可供出售金融资产 E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产 F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产 G.探明石油天然气矿区权益

[多选题]“长期应付款”科目核算的内容主要有（　　）。

[多选题]公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（　　）

[单选题]在采用支付手续费方式委托代销商品时，委托方确认商品销售收入的时点为（　　）。

[判断题]股份公司为公司的股东或实际控制人提供担保，需要股东大会特别决议通过（　　）

[多选题]个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（　　）

[多选题]某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（　　）

[多选题]以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形（　　）

[判断题]根据现行《公司法》，有限责任公司的股东缴纳出资后必须经依法设立的验资机构验资并出具证明（　　）。

[多选题]A公司将专利技术无形资产与8公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（　　）

[多选题]某企业系一般的生产企业，以下应作为企业固定资产核算的有（　　）。

[多选题]以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（　　）

[单选题]以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）。[2015年9月真题] Ⅰ．在中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告，并提交股东大会审议通过方可撤回申请 Ⅱ．中国证监会审核期间，上市公司董事会决议终止本次交易的，应当说明原因，予以公告，并按照公司章程的规定提交股东大会审议 Ⅲ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整 Ⅳ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，不视为构成对重组方案重大调整 Ⅴ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟对标的资产进行变更，拟增加或减少的交易标的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%的，不视为构成对重组方案的重大调整

[多选题]下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。 Ⅰ．地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30％ Ⅱ．地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还 Ⅲ．地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目 Ⅳ．地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次 Ⅴ．地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理

[判断题]某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于转换升水。（　　）

[单选题]以下可以提议召开临时股东大会的有（　　）。[2015年9月真题] Ⅰ．独立董事 Ⅱ．监事会 Ⅲ．监事 Ⅳ．董事长 Ⅴ．连续180日持股3%以上的股东

[判断题]上市公司公开发行股票的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30％。（　　）

[多选题]以下关于持续督导说法正确的有（）

[多选题]根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（　　）

[单选题]甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元(合并乙丙)；其中乙企业实现50万元(其中4月1日后30万元)，丙企业实现120万元(7月1日后100万元)。甲企业年初的总股本为1000万股。则基本每股收益为（　　）

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