投资银行业务「保荐代表人」考试题库 - 投资银行业务「保荐代表人」考试答案

考试试题

[单选题]CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（　　）。 Ⅰ．甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证 Ⅱ．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证 Ⅲ．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户 Ⅳ．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围

[单选题]甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20％的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（　　）。

[判断题]有限公司股东可以查阅并复制股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告和会计账簿（　　）

[多选题]关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 Ⅰ.公允价值套期中，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益 Ⅱ.公允价值套期中，被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 Ⅲ.现金流量套期中，套期工具利得或损失均应当直接确认为所有者权益 Ⅳ.对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业应作为现金流量套期处理 Ⅴ.对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失均应当直接确认为所有者权益

[单选题]甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论 Ⅱ．甲公司于2015年6月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责 Ⅲ．甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在2014年消除 Ⅳ．甲公司2014年下半年总经理及超过半数的副总经理离职 Ⅴ．甲公司的现任监事王某曾于2013年12月受到过证监会的行政处罚

[单选题]某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的β值为1.1，则股票的成本为（）。

[多选题]《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。 Ⅰ．债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ．发行人最近1期末的资产负债率不高于75%或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ．发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息 Ⅳ．发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍

[多选题]以下可以担任上市公司独立董事的有（　　）

[多选题]下列属于证券投资者保护基金来源的是（　　）

[多选题]在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。 Ⅰ．被收购公司董事会 Ⅱ．拟竞价收购3％股份的收购人 Ⅲ．拟出让5％股份的股东 Ⅳ．拟协议收购25％股份的收购人

[判断题]发行人报送申请文件后变更律师事务所的，更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上，出具补充法律意见书和补充律师工作报告。（　　）

[单选题]某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（　　）

[多选题]上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 Ⅰ.备查文件 Ⅱ.本次发行的基本情况 Ⅲ.发行前后相关情况对比 Ⅳ.发行人全体股东的公开声明 Ⅴ.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见

[单选题]以下哪些属于证监会的监管措施（　　）。 Ⅰ．监管谈话Ⅱ．出具警示函Ⅲ．重点关注Ⅳ．责令公开说明

[多选题]根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。 Ⅰ．经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 Ⅱ．在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上 Ⅲ．在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上 Ⅳ．在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 Ⅴ．上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排

[单选题]某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．上市公司应承担赔偿责任 Ⅱ．投资者可以提起民事诉讼赔偿 Ⅲ．保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明元过错的，应承担连带赔偿责任 Ⅳ．为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任

[单选题]甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败 Ⅱ．原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功 Ⅲ．只能采取由证券公司代销形式发行 Ⅳ．配股价可以为5．5元／股

[多选题]以下关于创业板上市利主板上市的说法止确的有（　　）

[多选题]证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（　　）

[多选题]有关投资性房地产的说法正确的是（　　）

[单选题]下列说法符合中小板规范运作指引的是（　　）

[单选题]下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（　　）。

[单选题]下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（　　）。[2016年9月真题] Ⅰ．以地方政府为直接或间接债务人的基础资产，包括地方政府在PPP下应当支付的财政补贴 Ⅱ．以地方融资平台公司为债务人的基础资产 Ⅲ．矿产资源开采收益权 Ⅳ．企业应收账款、高速公路收费权两种组合资产 Ⅴ．在建占比超过10%的基础设施收益权

[单选题]甲公司现有某种存货1 000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（　　）。

[多选题]（2010年）发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（　）

[判断题]某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元，当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于转换升水。（　　）

[多选题]（2012年）下列不符合保代双签规定的是（）

[多选题]（2013年6月）保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（　）

[单选题]首发A股配售对象（　　）。 Ⅰ．证券公司证券自营账户 Ⅱ．证券公司集合资产管理计划 Ⅲ．财务公司证券自营账户 Ⅳ．主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户

[单选题]投资者要求的必要报酬率为10％，则以下债券收益率最低的是（　　）。

[单选题]以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（　　）

[多选题]下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（　　）

[多选题]设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。 Ⅰ．甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格 Ⅱ．乙债券的理论价格小于955.62元 Ⅲ．甲债券的理论价格大于1000元 Ⅳ．与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感 Ⅴ．与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感

[判断题]上市公司聘用会计师事务所应当由董事会决定（　　）

[多选题]（2014年12月）以下哪些属于证监会的监管措施（）

[判断题]发行人首次公开发行股票3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。（　　）

[多选题]国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（　　）

[单选题]下列关于资产证券化的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．发起机构可以是贷款服务机构 Ⅱ．发起机构是发行资产支持证券的机构 Ⅲ．资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施 Ⅳ．受托机构以信托资产为限分配信托收益

[单选题]以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（　　） A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次 B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次 C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查

[多选题]甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 Ⅰ.从事衍生品交易 Ⅱ.收购和出售资产 Ⅲ.证券买卖 Ⅳ.为他人提供担保 Ⅴ.募集资金使用

[单选题]以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　　）

[判断题]甲公司公司章程中约定，公司高级管理人员及董事可以与公司订立合同进行交易，违反了公司法的相关规定。（　　）

[单选题]下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（　　）。

[多选题]下列关于分部报告的说法正确的是( )。 Ⅰ.企业应当以业务分部或地区分部为基础确定报告分部 Ⅱ.报告分部不能超过10个，超过10个的，应该合并处理 Ⅲ.递延所得税资产不计入分部资产 Ⅳ.营业外支出不计入分部费用

[单选题]上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．境内战略投资者 Ⅱ．已具备两年A股投资经验的个人投资者 Ⅲ．信托公司的信托产品 Ⅳ．基金公司的专户产品 Ⅴ．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

[单选题]以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．不可撤销的贷款承诺 Ⅱ．商业承兑汇票 Ⅲ．租赁承诺 Ⅳ．开出保函 Ⅴ．开出信用证 Ⅵ．资本性支出承诺

[多选题]以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。Ⅰ．出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露 Ⅱ．债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的 55％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议 Ⅲ．签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议 Ⅳ．收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收入的12％以上，该项交易应当及时披露

[单选题]下列选项中，不属于借款费用的是( )。

[单选题]关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是( )。

[单选题]2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（　　）

[多选题]证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）

[单选题]创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（　　）。 Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50％以上Ⅱ．净资产为负 Ⅲ．净利润为负Ⅳ．与上年同期相比公司实现扭亏为盈

[多选题]以下属于职工薪酬的有（　　）

[多选题]以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（　　）

[多选题]在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（　　）

[单选题]以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有( )。

[多选题]根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　　）

[判断题]甲公司于2012年2月取得乙公司80％股权，成本为8 600万元，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为9 800万元。假定该项合并为非同一控制下企业合并，且按照税法规定该项合并为应税合并。2013年1月1日，甲公司将其持有的对乙公司长期股权投资其中的25％对外出售，取得价款2 600万元。出售投资当日，乙公司自甲公司取得其80％股权之日持续计算的应当纳入甲公司合并财务报表的可辨认净资产公允价值总额为12 000万元。该项交易后，甲公司仍能够控制乙公司的财务和生产经营决策。则甲公司个别报表的投资收益和合并报表的资本公积分别为450万元和200万元。（　　）

[多选题]下列财产可以用来出资的是( )。 Ⅰ.质押的存单 Ⅱ.抵押的房产 Ⅲ.有限责任公司的股权 Ⅳ.水面养殖权 Ⅴ.近海海域使用权

[多选题]《关于印发中小企业划型标准规定的通知》由下列哪些部门联合出台（　　）

[单选题]关于律师执行证券业务的说法中正确的是（　　）

[多选题]以下属于独立董事的特别职权的有（　　）

[单选题]以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（　　）。

[多选题]根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 Ⅰ.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务 Ⅱ.内部控制检查监督工作报告的方式 Ⅲ.内部控制检查监督工作相关责任的划分 Ⅳ.内部控制检查监督工作的激励制度 Ⅴ.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法

[判断题]某上市公司控股股东滥用股东权利，严重损害公司债权人利益，债权人只能向上市公司要求清偿债务，然后由上市公司向控股股东追偿。（　　）

[多选题]下列可以在所得税前扣除的有（　　）

[多选题]发行人进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（　　）

[多选题]深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（　　）

[单选题]下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价 Ⅱ．可以全部或部分向原股东优先配售 Ⅲ．可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例 Ⅳ．利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

[多选题]以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有（　　）

[单选题]下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计人发生当期损益的是（　　）。

[单选题]一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（　　）。 Ⅰ．毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售 Ⅱ．备用金较高，导致应收账款周转率降低 Ⅲ．在建项目未完工，导致资产周转率降低 Ⅳ．因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低

[多选题]境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应向证监会提交的文件有（　　）

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