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考试试题
[多选题]税务行政复议期间发生的下列情形中,可导致行政复议中止的有( )。
[单选题]下列各项中,不属于国际重复征税产生原因的是( )。
[多选题]下列不计入进口货物关税完税价格的有( )。
[单选题]某油田 2 月份生产原油 6400 吨,当月销售 6100 吨,每吨不含增值税价格为 3000 元,自用 5 吨; 另有 2 吨在采油过程中用于加热、修井。该油田原油资源税税率为 6%,则该油田当月应纳资源税( ) 元。
[多选题]一般纳税人发生下列应税行为,可以选择适用简易计税方法计税的有( )。
[多选题]下列关于税法要素的说法中,正确的有()。
[单选题]下列各项中,可以作为纳税保证人的是( )。
[单选题]甲县某独立矿山2019年10月份开采铝土矿原矿3万吨,已经销售80%,不含增值税售价60元/吨。当月还到乙县收购未税铝土矿原矿5万吨并运回甲县,不含增值税收购价50元/吨。假定甲县铝土矿原矿税率5%,则该独立矿山10月份应向甲县税务机关缴纳的资源税为( )万元。
[问答题]我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019 年 1~12 月收入情况如下: (1)12 月取得年终一次性奖金 36000 元,该奖金收入不并入综合所得计算个税。 (2)5 月转让 2016 年购买的二居室精装修住房一套,不含增值税售价 230 万元,转让过程中支付 的相关税费 13.8 万元。该套房屋的购进价为 100 万元,购房过程中支付的相关税费为 3 万元。所有 税费支出均取得合法凭证。 (3)6 月因提供重要线索,协助公安部门侦破某重大经济案件,获得公安部门奖金 2 万元,已取得 公安部门提供的获奖证明材料。 (4)8 月在参加某商场组织的有奖销售活动中,中奖所得共计价值 30000 元。将其中的 10000 元通 过市教育局用于公益性捐赠。 (5)9 月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用,一次性取得特许权使用费收入 60000 元,该项收入已在境外缴纳个人所得税 7800 元。 (6)通过拍卖行将 3 年前购入的一幅字画拍卖,取得收入 300000 元,购买时实际支付的价款 50000 元,拍卖时支付相关税费 4000 元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。 (2)计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。 (3)计算中奖所得应缴纳的个人所得税。 (4)计算从境外取得的特许权使用费在我国应补缴的个人所得税。 (5)计算全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。 (6)计算拍卖字画所得应缴纳的个人所得税。
[问答题]李某系A市注册登记的个体工商户(小规模纳税人),于2016年2月以50万元在A市购得一临街商铺,同时支付相关税费1万元,购置后一直对外出租。 2019年3月,将临街商铺改租为卖,以80万元的含税价格转让给他人,签订产权转移书据,经相关评估机构评定,房屋的重置成本价为70万元,成新度折扣率为80%。 要求:根据上述资料,计算回答下列问题,每问需计算出合计数。 (1)李某转让商铺应缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加。 (2)李某转让商铺应缴纳的印花税。 (3)李某转让商铺应缴纳的土地增值税。 (4)李某转让商铺应缴纳的个人所得税。
[单选题]个人所得税纳税人为独生子女的,赡养老人支出按照每月( )元的标准定额扣除。
[单选题]某船运公司为增值税一般纳税人,2020年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额57.6万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞救助收入116.6万元。该公司12月应缴纳的增值税为( )万元。
[单选题]房地产开发企业进行土地增值税清算时,下列各项中,不得在计算增值额时扣除的是( )。
[单选题]下列说法中,符合契税纳税义务发生时间规定的是( )。
[单选题]下列关于《海外账户税收遵从法案》的表述中,正确的是( )。
[多选题]A企业为家具生产厂,10月份接受甲学校委托加工课桌椅一批,签订的合同中注明原材料由甲学校提供,金额为80万元,收取加工劳务费10万元;当月接受乙企业委托加工办公桌一批,合同约定A企业按照乙企业要求提供合适的材料并加工成办公桌,乙企业共支付价款120万元。下列关于上述业务相关纳税事项表述正确的有( )。
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第十三章 税务行政法制
第十二章 税收征收管理法
第十一章 国际税收
第十章 个人所得税法
第九章 企业所得税法
第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第七章 房产税法、契税法和土地增值税法
第六章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第五章 关税法和船舶吨税法
第四章 城市维护建设税法和烟草税法
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