保荐代表人胜任能力考试题库 - 投资银行业务「保荐代表人」考试题库

考试试题

[单选题]发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新 Ⅱ．发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾 Ⅲ．保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除 Ⅳ．负责本次发行的保荐代表人发生变更

[判断题]甲公司于2012年2月取得乙公司80％股权，成本为8 600万元，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为9 800万元。假定该项合并为非同一控制下企业合并，且按照税法规定该项合并为应税合并。2013年1月1日，甲公司将其持有的对乙公司长期股权投资其中的25％对外出售，取得价款2 600万元。出售投资当日，乙公司自甲公司取得其80％股权之日持续计算的应当纳入甲公司合并财务报表的可辨认净资产公允价值总额为12 000万元。该项交易后，甲公司仍能够控制乙公司的财务和生产经营决策。则甲公司个别报表的投资收益和合并报表的资本公积分别为450万元和200万元。（　　）

[判断题]上市公司股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事，但不包括独立董事（　　）

[判断题]上市公司非公开发行股票，发行对象不超过10名，其中控股股东参与认购的不包括在内。（　　）

[单选题]公司是（　　），有独立的法人财产，享有法人财产权。

[多选题]关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（　　）。

[多选题]以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（　　）

[多选题]甲公司持有乙公司80％的股权，能够对乙公司实施控制，2015年12月31日，乙公司无形资产中包含一项从甲公司购入的商标权。该商标权系2015年4月1曰从甲公司购入，购入价格为860万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用，预计使用年限为6年，采用直线法摊销。甲公司该商标权于2011年4月注册，有效期为10年。该商标权的入账价值为100万元，至出售日已累计摊销40万元。甲公司和乙公司对商标权的摊销均计入管理费用。下列会计处理中正确的有（　　）

[多选题]以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）

[多选题]上市公司非公开发行股票，发行股票价格不低于12元／股，发行数量不高于2000万股，募集资金2．4亿元。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。特定对象甲乙丙丁申报价格和数量如下表：则下列配售情况正确的是（　　）

[多选题]以下哪些期权是风险有限收益有限的（　　）

[单选题]甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．甲集团公司可以直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续 Ⅱ．甲集团公司应向中国证监会提出免于发出要约的申请 Ⅲ．甲集团公司应当在5月17日前通知上市公司其购入上市公司股份的行为 Ⅳ．乙上市公司应当在5月17日发布相关股东增持公司股份的进展公告 Ⅴ．甲集团公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票

[单选题]证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）[2015年11月真题] Ⅰ．最近36个月内存在违反诚信的不良记录 Ⅱ．最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查 Ⅲ．最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分 Ⅳ．最近24个月内存在违反诚信的不良记录

[多选题]关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（　　）

[单选题]关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。

[单选题]证券公司发行债券应当由( )制订方案。

[多选题]关于租赁，以下说法正确的有（　　）

[多选题]以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（　　）

[多选题]下列关于非公开发行股票的说法正确的是（　　）

[判断题]有限责任公司合并或分立的不需要成立清算组进行清算。（　　）

[多选题]下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 Ⅰ.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易 Ⅱ.债券已获准发行，实际发行债券的面值总额不少于5000万元 Ⅲ.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算 Ⅳ.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜 Ⅴ.债券发行申请已获批准并发行完毕

[单选题]企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

[多选题]初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 Ⅰ.发行人的主要股东 Ⅱ.发行人的实际控制人 Ⅲ.控股股东控制的其他企业 Ⅳ.发行人的参股子公司 Ⅴ.持有发行人3%以上股份的主要股东

[单选题]关于管理层收购，以下说法符合规定有（　　）

[单选题]关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金 Ⅱ．公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金 Ⅲ．处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金 Ⅳ．收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金

[单选题]某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（　　）。 Ⅰ．对另外一个行业进行大额投资 Ⅱ．一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 Ⅲ．1／3以上的机器季节性停工检修 Ⅳ．产品季节性提高价格5％

[单选题]上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（　　）

[单选题]甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4％。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（　　）万元。

[单选题]2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（　　）。[2015年11月真题] Ⅰ．标的公司可以是有限合伙企业 Ⅱ．标的公司必须符合首发管理办法规定 Ⅲ．配套融资补流不超过6亿元 Ⅳ．配套融资补流不超过10亿元 Ⅴ．在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决

[多选题]关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（　　）

[单选题]上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（　　）

[单选题]以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）。 Ⅰ．首次公开发行股票并上市 Ⅱ．上市公司非公开发行股票 Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券 Ⅳ．上市公司公开发行公司债券

[多选题]《关于印发中小企业划型标准规定的通知》由下列哪些部门联合出台（　　）

[多选题]债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 Ⅰ.本公司董事会保证上市公告书内容的真实、准确、完整，全体董事承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 Ⅱ.根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，本公司董事、监事、经理及其他高级管理人员已履行诚信和勤勉尽责的义务 Ⅲ.公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证上市公告书中财务会计信息真实、完整 Ⅳ.证券交易所、中国证监会、其他政府机关对本公司债券上市及有关事项的意见，均不表明对本期债券的任何保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述 Ⅴ.本期债券募集说明书“特别风险提示”的内容

[多选题]以下关于审计证据的说法正确的有（　　）

[单选题]以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（　　）

[单选题]以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（　　）。 Ⅰ．可以公开发行或非公开发行Ⅱ．期限在1年 Ⅲ．强制评级Ⅳ．强制担保

[多选题]以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（　　）

[多选题]以下应计入管理费用的有（　　）

[判断题]资产证券化合格投资者人数不能超过5 0人（　　）

[多选题]以下属于短期融资券和中期票据的共同点的有（　　）

[判断题]发行人给予可转债持有人在特定日期前转换支付额外的补偿，在条款修订日，持有方根据修订后的条款进行转换所能获得的补偿的公允价值与根据原有条款进行转换所能获得的补偿的公允价值之差应确认为利润表中损失。（　　）

[多选题]下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（　　）

[单选题]以下关于上市公司分红说法正确的有（　　）。[2015年11月真题] Ⅰ．公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% Ⅱ．公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40% Ⅲ．上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过 Ⅳ．上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序

[多选题]保荐总结报告书应当包括（　　）

[多选题]以下关于股份锁定的说法正确的有（　　）

[多选题]A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（　　）

[多选题]以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（　　）

[多选题]发行人进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（　　）

[判断题]中小企业集合债券中单个企业发行规模小于1亿元的，募集资金可全额用于补充企业营运资金。（　　）

[多选题]甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（　　）

[单选题]下列要约收购的方式正确的有（　　）。

[多选题]投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（　　）

[单选题]关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（　　） A.对收购人提出的后续计划进行分析 B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告 C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导 D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议

[单选题]根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。 Ⅱ．对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露。 Ⅲ．企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之问存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息 Ⅳ．关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露

[多选题]关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（　　）

[多选题]按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（　　）

[多选题]以下股东大会表决事项，需要特别决议通过的有（　　）

[多选题]以下属于其他综合收益核算的内容的有（　　）

[多选题]根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（　　）

[多选题]保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（　　）

[多选题]以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（　　）

[单选题]某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（　　） ]

[单选题]以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（　　）

[单选题]以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（　　）

[单选题]根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（　　）起6个月后方可转换为公司股票

[多选题]下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（　　）。

[多选题]下列哪些情况属于公开发行证券（　　）

[单选题]某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（　　）万元。[2016年真题]

[单选题]下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（　　）。 Ⅰ．未决诉讼Ⅱ．债务担保Ⅲ．长期租赁Ⅳ．或有负债

[多选题]个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（　　）

[单选题]甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（　　）

[单选题]甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17％，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（　　）

[判断题]某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0．8元，股利增长率10％，则期望报酬率为13．6％。（　　）

[多选题]甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（　　）

[判断题]甲公司系乙公司的母公司，持有乙公司80％的股权，公司拟于2010年9月申请发行公司债券，相关指标如下表：则，甲公司最多可发行公司债10亿元。（　　）

[多选题]以卜应当召开债券持有人会议的情形的有（　　）

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