税法【一】题库

单选题 1.00分

下列税种，实行超率累进税率的是（　）。
　　

  • A.城镇土地使用税
  • B.车辆购置税
  • C.土地增值税
  • D.个人所得税
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1 多选题 2.00分
A技术开发公司为增值税一般纳税人，2017年2月发生下列业务：
（1）为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务，取得研发服务含税收入200万元，培训含税收入50万元，发生相关研发服务的支出7.2万元，取得增值税专用发票。
（2）为我国境内C公司提供技术项目认证服务，开具增值税专用发票，注明金额为100万元。
（3）向我国境内D企业转让一项专利技术取得转让收入240万元，取得与之相关的技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；转让与专利技术配套使用的设备一台；不含税金额500万元；取得技术服务费不含税金额20万元。
（4）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入3360万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价1250万元，相关税费60万元；该公司选择按简易计税方法计税。
（5）购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，金额为80万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额2万元。
（6）购进一处仓库，取得的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为260万元。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
业务（1）应缴纳的销项税额（　）万元。
　　
  • A.19.81
  • B.14.15
  • C.17.95
  • D.15.65
2 多选题 2.00分
市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2017年1月发生以下各项业务：
（1）从国外进口一批高档修饰类化妆品，成交价1380000元、货物运抵境内输入地点起卸前的运费、保险费及相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元，取得普通发票。因管理不善，在自海关运往单位的途中，意外损失了35%的高档修饰类化妆品，已经申报了保险赔偿。剩余的高档修饰类化妆品用于生产加工A类高档化妆品。
（2）以价值80000元的原材料委托县城的工厂加工C类高档化妆品，取得的专用发票上注明的加工费为55000元，受托方按规定代收代缴了税金。收回后全部销售，取得含税收入352152元。
（3）当月委托B公司代销A类高档化妆品，发出货物，不含税售价为1500000元。
（4）当月为修建职工浴室耗用上月购进的修理材料成本为20万元，其中运费成本为2.8万元（取得了增值税专用发票）。
（5）销售B类高档化妆品21500件，不含税单价58元，发生不含税运费支出2000元，取得了国有一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；将1000件B类高档化妆品用于公益性捐赠，营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元；购进材料，取得增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元，该批材料月末未入库。
（6）从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资，增值税专用发票上注明销售额5000元。
（7）从自来水公司购进自来水，取得增值税专用发票，注明税额720元，其中20%的自来水用于职工食堂。
（8）月底，因资金紧张，经和B公司协商，就代销A类高档化妆品事宜，提前支付50%的款项，B公司已经将转账支票交付该公司。
已知：本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证，进口关税税率为20%；进口化妆品全部被化妆品生产车间领用；高档化妆品消费税税率为15%。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
该化妆品公司进口高档修饰类化妆品应缴纳税金（　）元。
　　
  • A.849560.95
  • B.942170.59
  • C.912470.59
  • D.924710.95
3 多选题 2.00分
A技术开发公司为增值税一般纳税人，2017年2月发生下列业务：
（1）为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务，取得研发服务含税收入200万元，培训含税收入50万元，发生相关研发服务的支出7.2万元，取得增值税专用发票。
（2）为我国境内C公司提供技术项目认证服务，开具增值税专用发票，注明金额为100万元。
（3）向我国境内D企业转让一项专利技术取得转让收入240万元，取得与之相关的技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；转让与专利技术配套使用的设备一台；不含税金额500万元；取得技术服务费不含税金额20万元。
（4）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入3360万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价1250万元，相关税费60万元；该公司选择按简易计税方法计税。
（5）购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，金额为80万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额2万元。
（6）购进一处仓库，取得的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为260万元。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
A公司当月的销项税额合计（　）万元。
　　
  • A.111.38
  • B.108.26
  • C.106.35
  • D.206.83
4 多选题 2.00分
A技术开发公司为增值税一般纳税人，2017年2月发生下列业务：
（1）为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务，取得研发服务含税收入200万元，培训含税收入50万元，发生相关研发服务的支出7.2万元，取得增值税专用发票。
（2）为我国境内C公司提供技术项目认证服务，开具增值税专用发票，注明金额为100万元。
（3）向我国境内D企业转让一项专利技术取得转让收入240万元，取得与之相关的技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；转让与专利技术配套使用的设备一台；不含税金额500万元；取得技术服务费不含税金额20万元。
（4）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入3360万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价1250万元，相关税费60万元；该公司选择按简易计税方法计税。
（5）购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，金额为80万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额2万元。
（6）购进一处仓库，取得的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为260万元。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
A公司当月准予抵扣的进项税额（　）万元。
　　
  • A.173.33
  • B.275.04
  • C.274.82
  • D.170.25
5 多选题 2.00分
A技术开发公司为增值税一般纳税人，2017年2月发生下列业务：
（1）为我国境内B企业提供产品研发服务并提供培训服务，取得研发服务含税收入200万元，培训含税收入50万元，发生相关研发服务的支出7.2万元，取得增值税专用发票。
（2）为我国境内C公司提供技术项目认证服务，开具增值税专用发票，注明金额为100万元。
（3）向我国境内D企业转让一项专利技术取得转让收入240万元，取得与之相关的技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；转让与专利技术配套使用的设备一台；不含税金额500万元；取得技术服务费不含税金额20万元。
（4）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入3360万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价1250万元，相关税费60万元；该公司选择按简易计税方法计税。
（5）购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，金额为80万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额2万元。
（6）购进一处仓库，取得的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为260万元。
已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
A公司当月应缴纳的增值税税额（　）万元。
　　
  • A.36.58
  • B.39.88
  • C.37.98
  • D.38.75
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