单选题 1.00分

税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时,发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元,而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理,税务师应(  )。

  • A.仅作纳税调整增加,不作账务调整
  • B.作纳税调整增加,并按红字冲销调整账务
  • C.作纳税调整增加,并按补充登记法调整账务
  • D.作纳税调整增加,并按综合账务调整法调整账务

你可能感兴趣的试题

1 单选题 1.00分
  • A.到车站、码头、机场检查纳税人托运的应纳税商品、货物
  • B.询问纳税人与纳税有关的问题和情况
  • C.检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况
  • D.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料
  • E.以上答案均错误
2 单选题 1.00分
  • A.将对居民企业投资的分回利润作为免税收益申报
  • B.将持有2年以上居民企业上市公司股票的股息作为免税收益申报
  • C.将购买国库券的利息作为免税收益申报
  • D.将购买S公司债券的利息作为免税收益申报
3 单选题 1.00分
  • A.将承运部门开具的运费发票转交给购买方而向购买方收取的代垫运费
  • B.因采用新的包装材料而向购买方收取的包装费
  • C.因物价上涨,购货方向买方收取的差价补贴
  • D.购货方违约延期付款支付的利息
4 单选题 1.00分
  • A.货运客运场站服务
  • B.以清包工方式提供的建筑服务
  • C.为建筑工程老项目提供的建筑服务
  • D.销售其2015年购买的不动产