多选题
2.00分
(一) 某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务: (1)购进钢材一批已入库,购进额100 000元,进项税额17 000元,已取得增值税专用 发票; (2)购进床单一批(用于职工福利),购...
(一)
某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务:
(1)购进钢材一批已入库,购进额100 000元,进项税额17 000元,已取得增值税专用 发票;
(2)购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用 发票;
(3)购进自来水,增值税专用发票上注明的税额为156元;
(4)购进配件价款金额20 000元,进项税额为3 400元,配件入库并已取得增值税专用
发票。
(5)本月销售机器60台,售价80 000元/台,另收取运费2 000/台;另用10台机器投资入 股,对方取货。
(6)基本建设领用钢材5吨,买价共计20 000元;
(7)被盗钢材2吨,买价共计为8 000元。
该企业基建领用钢材的税务处理是( )。
某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务:
(1)购进钢材一批已入库,购进额100 000元,进项税额17 000元,已取得增值税专用 发票;
(2)购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用 发票;
(3)购进自来水,增值税专用发票上注明的税额为156元;
(4)购进配件价款金额20 000元,进项税额为3 400元,配件入库并已取得增值税专用
发票。
(5)本月销售机器60台,售价80 000元/台,另收取运费2 000/台;另用10台机器投资入 股,对方取货。
(6)基本建设领用钢材5吨,买价共计20 000元;
(7)被盗钢材2吨,买价共计为8 000元。
该企业基建领用钢材的税务处理是( )。
参考答案: C
参考解析: 该企业基建领用钢材属于用于非应税项目,相应部分的进项税额不予抵扣, 应从原进项税额中转出。