涉税服务实务题库 多选题 2分 关于增值税一般纳税人取得走逃(失联)企业的异常增值税扣税凭证的说法中,正确的有( )。 A.已经办理出口退税的,税务机关可按照异常增值税扣税凭证涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税 B.已经申报抵扣的,可以先不作进项税额转出处理 C.经核实,符合现行增值税进项税额抵扣规定的,企业可继续申报抵扣 D.尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税 E.经核实,符合现行增值税出口退税相关规定的,企业可解除担保并继续办理出口退税 点击查看答案 进入题库练习 参考答案: ACDE 参考解析: 选项B:已经申报抵扣的,一律先作进项税额转出。 你可能感兴趣的试题 1 解析题 10分 某企业系增值税一般纳税人,2019年3月16日收到税务机关通知,经增值税专用发票协查确认,该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的;司时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用,且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票,属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉,该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。 请逐一回答下列问题: (1)对于善意取得的虚开增值税专用发票,在2019年3月收到税务机关通知时,增值税应如何处理? (2)在2018年企业所得税汇算清缴时,应如何处理? (3)重新取得会展公司开具的增值税专用发票,增值税、企业所得税如何处理? 点击查看答案 2 单选题 1分 自2019年4月1日至2021年12月31日,对一般纳税人提供下列服务取得的销售额占全部销售额比重超过50%的,不适用增值税加计抵减政策的是( )。 A.邮政服务 B.建筑服务 C.电信服务 D.家政服务 点击查看答案 3 单选题 1分 下列个人所得税专项附加扣除,纳税人只能在年度汇算清缴时扣除的是( )。 A.继续教育 B.住房贷款利息 C.大病医疗 D.赡养老人 点击查看答案 4 单选题 1分 根据个人基本养老保险扣缴的现行政策,个人基本养老保险扣缴基数按照上年当地在岗职工平均工资( )为依据。 A.下限为50%,上限为400% B.下限为60%,上限为400% C.下限为50%,上限为300% D.下限为60%,上限为300% 点击查看答案 5 单选题 1分 发生发票丢失情形时,应当于发现发票丢失的( )向税务机关书面报告。 A.当日 B.2日 C.3日 D.5日 点击查看答案