税法【二】题库

多选题 2分

下列合同中，应缴纳印花税的有（ ）。

  • A.电网与用户之间签订的供用电合同
  • B.国家指定的收购部门与农民个人书立的农业产品收购合同
  • C.电网与电网之间签订的购售电合同
  • D.企业与银行签订的借款合同
  • E.未按期兑现的购销合同
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4 多选题 2分
某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题：
（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
（4）4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置该设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。
（5）实缴增值税、消费税40万元，企业未计城建税及教育费附加，不考虑地方教育附加。
（6）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元，尚未入账处理。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。

企业A国所得在我国境内应补缴的企业所得税额为（　）万元。
  • A.0
  • B.5
  • C.10
  • D.12
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