财务管理【中级】题库

单选题 1.5分

已知某投资项目按10%折现率计算的净现值大于零，按12%折现率计算的净现值小于零，则该项目的内含收益率肯定（　　）。

  • A.大于10%，小于12%
  • B.小于10%
  • C.等于11%
  • D.大于12%
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1 多选题 2分
下列各项中，属于影响资本结构决策因素的有（　　）。
  • A.企业资产结构
  • B.企业财务状况
  • C.企业产品销售状况
  • D.企业技术人员学历结构
2 多选题 2分
下列关于发放股票股利的表述中，正确的有（　　）。
  • A.不会导致公司现金流出
  • B.会增加公司流通在外的股票数量
  • C.会改变公司股东权益的内部结构
  • D.会对公司股东权益总额产生影响
3 多选题 2分
股票股利，是公司以支付股票的形式发放的股利。下列各项中，属于发放股票股利带来的影响的有（　　）。
  • A.改变所有者权益内部结构
  • B.增加流通在外普通股数量
  • C.提高资产负债率
  • D.降低每股收益
5 问答题 5分
C公司现着手编制2020年第四季度的现金收支计划。预计2020年10月月初现金余额为100万元，2020年相关资料如下：
资料一：预计每个季度实现的销售收入均为赊销，其中50%在本季度内收到现金，其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫，假定不考虑坏账因素。2020年有关销售收入的数据如下表所示：

资料二：预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购，其中50%于本季度内支付现金，剩余50%需要到下个季度付讫。部分与直接材料采购的有关数据如下表所示：
单位：万元

资料三：第四季度内以现金支付工资5000万元；制造费用等间接费用付现13000万元；其他经营性现金支出12000万元；购买设备支付现金800万元。
资料四：企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，季初借款，到期还款，每季度末支付一次利息。假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。
要求：
（1）根据资料一计算第四季度经营现金收入合计；
（2）根据资料二计算第四季度材料采购现金支出合计；
（3）根据资料一和资料二，计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额；
（4）根据资料一、二、三和四确定第四季度现金余缺额及第四季度的借款额。
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