经济法基础【初级】题库

单选题 1.5分

印花税的一个加工承揽合同，材料金额 30 万，加工费 10 万；一个财产保险合同，财产 1000 万，保险费 1 万。加工合同印花税税率 0.3‰，保险合同印花税税率 1‰。则应缴纳的印花税计算公式...

印花税的一个加工承揽合同，材料金额 30 万，加工费 10 万；一个财产保险合同，财产 1000 万，保险费 1 万。加工合同印花税税率
0.3‰，保险合同印花税税率 1‰。则应缴纳的印花税计算公式正确的为（ ）。
  • A.30×0.3‰+1000×1‰
  • B.10×0.3‰+1000×1‰
  • C.30×0.3‰+1×1‰
  • D.10×0.3‰+1×1‰
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1 多选题 2分
甲公司为增值税一般纳税人，2018 年度发生如下经济业务：
（1）取得产品销售收入 1 350 万元；安装费收入 100 万元；出租设备收入 50 万元；产品设计收入 200 万元。
（2）2018 年 6 月 2 日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款 1.26 万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。
（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费 350 万元。
（4）缴纳增值税税额 130 万元；城市维护建设税和教育费附加 13 万元；房产税 18 万元。
（5）预缴当年度企业所得税税款 50 万元。
已知：电子设备的折旧年限为 3 年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入 15%的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
购入的电脑需要在当年度利润总额中进行调整，需要调增的金额是（ ）。
  • A.1.26－1.26÷36×6＝1.05 万元
  • B.1.26－1.26÷36×12＝0.84 万元
  • C.1.26－1.26÷36×5＝1.085 万元
  • D.1.26－1.26÷36×7＝1.015 万元
2 多选题 2分
甲公司为增值税一般纳税人，2018 年度发生如下经济业务：
（1）取得产品销售收入 1 350 万元；安装费收入 100 万元；出租设备收入 50 万元；产品设计收入 200 万元。
（2）2018 年 6 月 2 日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款 1.26 万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。
（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费 350 万元。
（4）缴纳增值税税额 130 万元；城市维护建设税和教育费附加 13 万元；房产税 18 万元。
（5）预缴当年度企业所得税税款 50 万元。
已知：电子设备的折旧年限为 3 年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入 15%的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司 2018 年度发生的经济业务中，属于收入总额的是（ ）。
  • A.产品销售收入 1 350 万元
  • B.安装费收入 100 万元
  • C.出租设备收入 50 万元
  • D.产品设计收入 200 万元
3 多选题 2分
甲公司为增值税一般纳税人，2018 年度发生如下经济业务：
（1）取得产品销售收入 1 350 万元；安装费收入 100 万元；出租设备收入 50 万元；产品设计收入 200 万元。
（2）2018 年 6 月 2 日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款 1.26 万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。
（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费 350 万元。
（4）缴纳增值税税额 130 万元；城市维护建设税和教育费附加 13 万元；房产税 18 万元。
（5）预缴当年度企业所得税税款 50 万元。
已知：电子设备的折旧年限为 3 年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入 15%的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
允许税前扣除的广告费和业务宣传费的限额是（ ）。
  • A.225 万元
  • B.255 万元
  • C.232.5 万元
  • D.350 万元
4 多选题 2分
甲公司为增值税一般纳税人，2018 年度发生如下经济业务：
（1）取得产品销售收入 1 350 万元；安装费收入 100 万元；出租设备收入 50 万元；产品设计收入 200 万元。
（2）2018 年 6 月 2 日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款 1.26 万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。
（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费 350 万元。
（4）缴纳增值税税额 130 万元；城市维护建设税和教育费附加 13 万元；房产税 18 万元。
（5）预缴当年度企业所得税税款 50 万元。
已知：电子设备的折旧年限为 3 年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入 15%的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
允许在计算企业所得税时扣除的是（ ）。
  • A.增值税税额 130 万元
  • B.城市维护建设税和教育费附加 13 万元
  • C.房产税 18 万元
  • D.预缴企业所得税税款 50 万元
5 多选题 2分
某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
（1） 每月工资收入为 7 300 元；
（2） 向某家公司转让专有技术一项， 获得特许权使用费 6 000 元；
（3） 为某企业进行产品设计， 取得报酬 50 000 元；
（4） 因汽车失窃， 获得保险公司赔偿 80 000 元。
已知： 当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为： 基本养老保险 8%， 基本医疗保险 2%， 失业保险 0.5%， 住房公积金 12%。 张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6000元。 张某为独生子女， 其父母均已年过 60 岁； 女儿就读于高中三年级， 儿子就读于小学 4 年级。
要求： 根据上述资料， 分析回答下列小题。
根据个人所得税法律制度的规定， 下列表述中正确的是（ ）。
  • A.保险赔款应按照 20%的税率计算个人所得税
  • B.提供设计服务， 应按“劳务报酬” 计算个人所得税
  • C.提供设计服务应计入收入额 40 000 元
  • D.工资、 薪金所得应计入收入额 87 600 元
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