某大型水电站工程除发电所需的建筑物外,还常有为防洪、灌溉、航运等综合利用目的服务的其他建筑物,建设工期为4年,在初步设计阶段,各年投资情况见下表3-1。(单位:万元) 表3-1 分年度投资表 单位:万...
表3-1 分年度投资表 单位:万元
关于工程资金流量的主要调查成果如下:
(1)工程预付款为全部建筑投资的10%,并安排在前两年等额支付。在第三年起按当年投资的20%回扣预付款,直至扣完为止。
(2)保留金按建筑工作量的2.5%计算,扣留按分年完成建安工作量的5%,直至扣完。最后一年偿还全部保留金。
(3)基本预备费费率为6%。
(4)永久设备购置资金流量计算,按设备到货周期确定各年资金流量比例,具体比例见表3-2。
本工程主要设备根据工期安排,在第3年到货。
(5)可行性研究阶段的勘测设计费按合理工期分年平均计算。
[1]、计算建筑及安装工程的资金流量,并完成表3-3。
表3-3 建筑及安装工程资金流量表 单位:万元
[2]、计算各年静态总投资,并完成表3-4。
表3-4 工程部分投资资金流量表 单位:万元
参考解析: 【1】(1)工程预付款计算工程预付款计算总额=20000×10%=2000(万元)第1年:2000×50%=1000(万元)
第2年:2000×50%=1000(万元)
(2)扣回工程预付款
第3年:9000×20%=1800(万元)第4年:4600×20%=920(万元)
2000-1800=200<920,故第4年扣回200万元。
(3)保留金
按建安工作量的2.5%计算,即:20000×2.5%=500(万元)第1年:1400×5%=70(万元)
第2年:5000×5%=250(万元)第3年:9000×5%=450(万元)
500-70-250=180<450,故第3年应扣留180万元。
(4)偿还保留金
保留金100%(500万元)全部计入该项工程的最后一年。
(5)计算分年度资金安排。
第1年:1400+1000-70=2330(万元)第2年:5000+1000-250=5750(万元)第3年:9000-1800-180=7020(万元)第4年:4600-200+500=4900(万元)
表3-3 建筑及安装工程资金流量表 单位:万元
【2】(1)设备购置费资金流量第1年:3000×15%=450(万元)
第2年:3000×25%=750(万元)第3年:3000×50%=1500(万元)第4年:3000×10%=300(万元)
(2)独立费用资金流量
第1-4年独立费用均为:2000/4=500(万元)
(3)基本预备费
第1年:(2330+450+500)×6%=196.8(万元)
第2年:(5750+750+500)×6%=420(万元)
第3年:(7020+1500+500)×6%=541.2(万元)
第4年:(4900+300+500)×6%=342(万元)
(4)静态投资
第1年:2330+450+500+196.8=3476.8(万元)第2年:5750+750+500+420=7420(万元)
第3年:7020+1500+500+541.2=9561.2(万元)第4年:4900+300+500+342=6042(万元)
表3-4 工程部分投资资金流量表 单位:万元