2021年1月，习近平总书记在中国共产党第十九届中央纪律检查委员会第五次全体会议上强调，做好金融反腐和处置金融风险统筹衔接，强化金融领域监管和内部治理，要将防腐措施与改革举措同谋划、同部署、同落实，推...

参考解析: 第1题.
（1）股权结构有待优化，股东管理不规范。

（2）股东缺位问题长期存在。部分中小银行股权分散，股东在公司治理中的参与度较低。

（3）部分股东资质较差，部分股东缺乏长期投资的意愿和能力，只关心分红、融资而不关心银行长远发展。

（4）三会一层”运行机制不畅，缺乏有效制衡。

（5）股东大会对于董事会、监事会的监督考核不到位，考核评价体系不健全等。

第2题.
（1）银行风险外部性与道德风险是中小银行风险的直接原因。

一方面，中小银行通过理财、同业、金融市场等模式，突破业务领域和经营区域限制，进一步放大了其网络效应，使得风险外部性可以更快的速度传递给其他经济主体。

另一方面，由于中小银行自身治理的不足和监管不到位。

（2）银行杠杆“顺周期”与隐性担保使得中小银行负债端更加脆弱。

顺周期”特征充分显现。此外，由于中小银行隐性担保的“特许权价值”较低，银行为了持续获得“特许权价值”而降低自身风险的动机并不强烈，这进一步催生了中小银行风险的累积。

（3）利率市场化与风险转移效应导致中小银行资产端配置过高风险资产。当银行利差过低时，银行通过承担更高风险并将投资风险转嫁给存款人的投机更加强烈，即“风险转移效应”可能会导致银行风险承担上升。

（随着利率市场化进程的逐步推进，银行资产端收益率下行幅度更大，而负债端成本下行幅度有限。受区域受限、网点较少等影响，中小银行面临更大的利差压力，因此，其通过资产端配置更高风险资产以缓解利差压力的动机更加强烈，风险暴露随之增加。）

第3题.
（1）中小银行风险处置缺乏专门系统的法律体系，亟须解决法律缺位问题。金融风险处置关键环节存在法律缺位问题。

（2）中小银行风险监管权和风险处置责任的权责关系不匹配。

（3）中小银行风险处置中压实各方责任不到位，损失分担机制不健全。

第一，违法违规股东承担损失的法律责任不到位、地方政府属地责任未压实、不良贷款企业责任未压实，审计发现部分问题中小银行剥离的不良贷款在征信系统中显示为结清，不利于对不良贷款企业的风险预警。

第二，对中介机构追责不到位，对会计师事务所在财务报告审计中存在隐瞒贷款拨备等财务信息、未真实反映风险等情况，没有追究其责任。

第三，对监管机构追责不到位，当前仅限于对涉案监管官员追究个人法律责任，并未对监督管理责任制度

（4）中小银行风险处置过程中存在违纪违法和腐败现象。

（5）没有坚持党的集中统一领导，所以偏离了发展方向。