2019年4月保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷(一)

卷面总分:100分
答题时间:180分钟
题量:83题
题型:单选题, 不定项选择题
试卷简介: 2019年4月保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷(一), 此试卷为参加"保荐代表人胜任能力"的考生提供的"2019年4月保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷(一)"的答案和解析。

试题预览

1 单选题 1分
A公司是一家上市公司,B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时,下列说法不符合《公司法》规定的是( )。
  • A.有关联关系的董事不可以参加会议
  • B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行
  • C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权
  • D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的,应将该事项提交上市公司股东大会审议
2 单选题 1分
承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。
  • A.银行同期贷款利率
  • B.租赁合同中规定的利率
  • C.出租人出租资产的无风险利率
  • D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率
3 单选题 1分
由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额( )的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。
  • A.80%
  • B.85%
  • C.88%
  • D.90%
4 单选题 1分
下列有关对控制环境进行风险评估的表述中,正确的是( )。
  • A.在审计计划过程中,注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估,以制定相应的总体审计策略
  • B.穿行测试不用于风险评估程序
  • C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱,但通常可以认定某一流程的控制是有效的
  • D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据,注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险
5 单选题 1分
投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在( )前不可再行增持该公司股票。
  • A.12月2日
  • B.12月3日
  • C.12月5日
  • D.12月6日