2022年税务师考试《税法Ⅰ》精准预测卷1试卷下载

卷面总分：140分
答题时间：150分钟
题量：80题
题型：单选题, 多选题, 不定项选择题
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1 多选题 2分
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为增值税一般纳税人。2020年9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得增值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
该公司当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
  • A.6.42
  • B.6.73
  • C.6.66
  • D.6.35
2 多选题 2分
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为增值税一般纳税人。2020年9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得增值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
该公司购入计算机和小汽车可以抵扣的进项税合计为（ ）万元。
  • A.0.65
  • B.3.21
  • C.3.12
  • D.6.40
3 多选题 2分
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为增值税一般纳税人。2020年9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得增值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
该公司取得设计服务收入应确认的销项税额为（ ）万元。
  • A.3.85
  • B.3.05
  • C.4.26
  • D.2.47
4 多选题 2分
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为增值税一般纳税人。2020年9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得增值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为（ ）万元。
  • A.6.00
  • B.6.36
  • C.8.12
  • D.15.40
5 多选题 2分
府城房地产开发公司为内资企业，公司于 2016 年 1 月－2019 年 12 月开发“东丽家园”住宅项目，发生相关业务如下：
（1）2016 年 1 月通过竞拍获得一宗国有土地使用权，合同记载总价款 17000 万元，并规定 2016 年 3 月 1 日动工开发。由于公司资金短缺，于 2017 年 5 月才开始动工。因超过期限 1 年未进行开发建设，被政府相关部门按照规定征收土地受让总价款 20%的土地闲置费；
（2）支付拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、公共配套设施费和间接开发费用合计 2450 万元；
（3）2019 年 5 月该项目竣工验收，应支付建筑企业工程总价款 3150 万元，根据合同约定当期实际支付价款为总价 95%，剩余 5%作为质量保证金留存两年，建筑企业按照工程总价款开具了发票；
（4）发生销售费用、管理费用 1200 万元，向商业银行借款的利息支出 600 万元，其中含超过贷款期限的利息和罚息 150 万元，已取得相关凭证；
（5）2019 年 6 月开始销售，可售总面积为 45000 平方米，截至 2019 年 12 月底销售面积为 40500 平方米，取得不含税收入 40500 万元。
（其他相关资料：①当地适用的契税税率为 5%；②清算时允许扣除的税费为 243 万元；③其他开发费用扣除比例为 5%）
根据上述资料，回答下列问题：
府城房地产开发公司进行土地增值税清算时，必须提供的证件和资料有（ ）。
  • A.土地增值税清算表及其附表
  • B.房地产开发项目清算说明
  • C.取得土地使用权所支付的地价款凭证
  • D.纳税人委托中介机构审核鉴证的清算项目，应报送中介机构出具的鉴证报告

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