税法【一】

考试试题

[多选题]某市印刷厂为增值税一般纳税人,该厂具有运输业资质,2017年9月发生以下业务: (1)接受某杂志社委托为其印刷杂志(有统一刊号),印刷厂自行购买纸张,取得的增值税专用发票上注明价款40000元,向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元; (2)为某学校印刷复习资料1000册,普通发票上注明的含税印刷费 为4000元; (3)接受某出版社委托,印刷有统一刊号的图书5000册,纸张由出版社提供,每册书不含税印刷费12元,另收取不含税运输费1000元; (4)为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元; (5)销售过期的报刊杂志、印刷过程中产生的边角废料纸张,开具普通发票,共取得含税销售额3510元; (6)购买一台设备,取得增值税专用发票上注明税金17000元;购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元;相关发票已经通过认证; (7)上月购进的成本为30930元(其中含运输成本930元,支付时取得增值税专用发票)的纸张因管理不善浸水,无法使用。 (8)印刷挂历1400本,每本售价23.4元(含税价),零售50本;批发给某图书城800本,实行6折优惠,开票时将销售额与折扣额开在了同一张专用发票金额栏上,并规定5天之内付款再给5%折扣,购货方如期付款; (9)将自己印刷的100本挂历与乙企业换取生产资料,取得乙企业开具的增值税专用发票,注明价款2000元,税金340元。 根据上述资料,回答下列问题: 该印刷厂当月销项税额合计()元。
[多选题]某酒业股份公司(增值税一般纳税人,位于市区)主要生产白酒,2017年9月份发生经济业务如下: (1)将自农场购进的玉米全部发往县城A工厂加工药酒,玉米收购成本为332500元,本月收回取得增值税专用发票,注明加工费59000元,A工厂依法代收代缴消费税(受托方没有同类售价),本月全部生产领用; (2)销售瓶装粮食白酒1500箱,含税单价每箱458元,另收取品牌使用费18000元; (3)销售散装粮食白酒13吨,不含税单价每吨6880元,收取包装物押金15540元,双方议定13个月后押金退还; (4)销售自产甜菜散装白酒16吨,含税单价每吨3880元,货款存入银行; (5)用自产散装粮食白酒15吨,等价换取酿酒所用原材料(含税价款)136890元,双方不再支付价款;双方互开增值税专用发票; (6)用本厂生产的瓶装粮食白酒赠送宾客85箱,奖励给本厂职工25箱; (7)购进香料一批,合同注明价款350000元,分两次付清货款,对方一次全额开具专用发票;本期支付电费取得专用发票,注明价款为180000元,本期支付水费取得增值税专用发票,注明税款13800元,经核算,本期职工浴室耗用水电为总电量和水量的1/5; (8)本月因管理不善,以前月份购进的部分酒精被盗丢失,账面成本为96300元(含运费成本9300元)。其他相关资料:上述粮食白酒每箱规格为1斤×12瓶;白酒比例税率为20%,定额税率为0.5/斤,药酒消费税税率为10%;不考虑地方教育附加。 根据上述资料,回答下列问题: 该酒业股份公司本月应向税务机关缴纳的消费税为()元。