涉税服务实务

考试试题

[多选题]下列采取增值税一般计税方法的业务，在会计核算时会使用到“应交税费——预交增值税”科目的有（ ）。
[多选题]符合下列（　）情形之一的增值税专用发票，列入异常凭证范围。
[问答题]2020年5月，设计师刘某接受甲市某企业委托设计一项工业生产流程，刘某历时两个月完成设计任务，按合同约定可向该企业收取设计费80000元（含增值税）。该企业向刘某支付设计费时，企业财务人员告知刘某必须提供合法的票据。（不考虑疫情期间优惠政策） 请按要求回答下列问题： （1）刘某应如何取得合法的票据。 （2）刘某应缴纳哪些税费分别是多少 （3）如果由企业为刘某支付该笔税款，是否可以在企业所得税税前扣除
[多选题]企业在经营活动中发生的下列税费，应在“税金及附加”科目中核算的有（　）。
[问答题]甲企业准备新购置建造一条生产流水线，建造时间约9个月，所需要资金准备采取银行贷款、向其他企业借款和向个人股东或职工集资等多种投资渠道。该企业财务人员咨询企业各种融资渠道所支付的利息支出在缴纳企业所得税时应分别如何处理。 请代税务师回答上述问题。
[问答题]马先生拟投资成立一家咨询公司，咨询成立一人有限责任公司、个人独资企业或合伙企业在税收上有什么差异？单纯从税收角度看，哪种组织形式更为有利？ （1）马先生拟投资成立一家咨询公司，咨询成立一人有限责任公司、个人独资企业或合伙企业在税收上有什么差异？单纯从税收角度看，哪种组织形式更为有利？
[多选题]下列关于增值税小规模纳税人的登记和管理规定，说法正确的有（　）。
[单选题]某一般纳税人2020年6月销项税额60万元，进项税额80万元，5月末欠缴税款30万元尚未缴纳，则6月份企业应做的会计分录为（ ）。
[单选题]某企业2020 年度实现利润总额50 万元，在营业外支出账户列支了通过公益性社会团体向目标脱贫地区的扶贫捐赠支出10 万元、直接向某小学捐款5 万元。在计算该企业2020 年度应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额为（ ）万元。
[多选题]下列各项中，属于土地增值税征税范围的有（ ）。
[单选题]下列关于计算土地增值税时，房地产开发费用扣除的说法，正确的是（　）。
[多选题]下列所得中，可以享受免征收个人所得税的有（　）。
[问答题]税务师受托对某银行进行纳税审核，实地观察该银行办公地点设在某大厦一至三层，并在审核其有关费用账目时发现有租金支出。询问财务人员了解到，该银行办公地系租用某大厦的财产，即要求该银行出示租赁协议文书，并对该租赁协议进行审核，发现协议未贴印花税票。租赁协议规定：办公楼一至二层年租金536.67万元，租金每年递增5%，第十年不递增，第三层年租金250万元，从第七年起租金262.5万元，并规定一至三层租期十年。租赁协议总金额8 217.22万元。 要求：根据上述资料，判断是否需要缴纳印花税 如需纳税，计算应补缴的印花税，并简述印花税应如何缴纳。
[单选题]甲市乙县税务局丙镇税务所在执法时给予本镇纳税人田某以吊销税务行政许可证件的行政处罚，田某不服，向税务行政复议机关申请行政复议，则被申请人是（ ）。
[单选题]李某于2020年5月28日至6月4日为某大厦设计一个规划图，协议规定按完工进度分3次付款，5月份分别支付10000元、15000元，6月支付3500元；7月份提供装潢获得收入5000元，除个人所得税外不考虑其它税费，下列表述错误的是（　）。
[多选题]下列属于行业专业发票的有（ ）。
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