问答题
6.00分
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装,双方合同约定: 1.合同总价为1000万元,其中铝合金门窗含税销售价为900万元,安装价格100万元。 2.付款方式为:合同签订时,化工厂支付铝合金...
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装,双方合同约定:
1.合同总价为1000万元,其中铝合金门窗含税销售价为900万元,安装价格100万元。
2.付款方式为:合同签订时,化工厂支付铝合金门窗价款的30%,铝合金门窗发出并运抵化工厂时,化工厂支付铝合金门窗价款的65%,铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后,化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。
3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间,向化工厂提供规定发票。
该项工程的工期为2个月。
问题:
1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税 纳税地点在哪里 纳税义务发生时间在什么时候
2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票 开具安装费发票时,应准备哪些资料
1.合同总价为1000万元,其中铝合金门窗含税销售价为900万元,安装价格100万元。
2.付款方式为:合同签订时,化工厂支付铝合金门窗价款的30%,铝合金门窗发出并运抵化工厂时,化工厂支付铝合金门窗价款的65%,铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后,化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。
3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间,向化工厂提供规定发票。
该项工程的工期为2个月。
问题:
1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税 纳税地点在哪里 纳税义务发生时间在什么时候
2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票 开具安装费发票时,应准备哪些资料
参考解析: 1.钢窗厂销售自产铝合金门窗并提供安装劳务,属于特殊混合销售行为,应分别缴纳增值税和营业税。900万元价税分离后计算缴纳增值税,100万元安装费按照建筑业缴纳营业税。
增值税纳税地点为甲省钢窗厂,营业税纳税地点为劳务发生地,即乙省化工厂所在地。
增值税和营业税的纳税义务发生时间,均为合同约定的收款日期的当天。
【知识点】 其他