经济法基础【初级】题库

多选题 2分

根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中。在计算企业所得税应纳税所得额时,不得计算折旧扣除的有（ ）

  • A.以融资租赁方式租出的固定资产
  • B.未投入使用的房屋设备
  • C.与经营活动无关的固定资产
  • D.已足额提取折旧仍缑续使用的固定资产
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1 多选题 2分
甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2018年10月有关经营情况如下:
(1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费,53万元、住宿费25.44万元,门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元
(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月一次性收取,每个月的含增值税租金33万元.
(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。
(4)购进广告设计服务取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。
(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知旅游服务增值税税率为6%，不动产租赁服务增值税税率为10%,取得扣税凭证已通过税务机关认证;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。
要求根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题.

甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是().
  • A.门票费22.26万元
  • B.交通费53万元
  • C.导游工资2.12万元
  • D.住宿费25.44万元
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