多选题 2分

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务。 2019年 9月有关经营情况如下: ( 1)采取直接收款方式销售自产 M型高档香水,取得含增值税销售额 3390000元。 ( 2)采取...

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务。 2019年 9月有关经营情况如下:
( 1)采取直接收款方式销售自产 M型高档香水,取得含增值税销售额 3390000元。
( 2)采取分期收款方式销售自产 M型高档香水,合同约定当月应收含增值税销售额 2260000元,当月实际收取含增值税销售额 1695000元。
( 3)采取预收货款方式销售自产 M型高档香水,取得含增值税销售额 1808000元,该高档香水本月尚未发出。
( 4)将自产 400瓶 M型高档香水移送专柜样品展示区给客户试用,含增值税单价 565元 /瓶。
( 5)将自产 1500支 N型高档口红移送给本市自设非独立核算门市部,成本价 92元 /支,门市部对外销售 700支,含增值税单价 226元 /支。
( 6)因仓库保管不善丢失一批上月购进的高档香粉,账面成本 203400元,其中含运费成本3600元,购进高档香粉和支付运费的进项税额均已于上月抵扣。
已知:销售货物增值税税率为 13%;交通运输服务增值税税率为 9%;高档化妆品消费税税率为 15%;甲公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲公司当月自产 M型高档香水增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
  • A.(3390000+2260000+400×565)÷(1+13%)×13%=676000(元)
  • B.(3390000+1808000)×13%=675740(元)
  • C.(3390000+1695000+400×565)÷(1+13%)×13%=611000(元)
  • D.(1695000+1808000)÷(1+13%)×13%=403000(元)

你可能感兴趣的试题

1 多选题 2分
  • A.(3390000+2260000+400×565)÷(1+13%)×13%=676000(元)
  • B.(3390000+1808000)×13%=675740(元)
  • C.(3390000+1695000+400×565)÷(1+13%)×13%=611000(元)
  • D.(1695000+1808000)÷(1+13%)×13%=403000(元)
2 多选题 2分
  • A.采用直接收款方式销售自产M型高档香水应缴纳消费税税额=3390000÷(1+13%)×15%=450000(元)
  • B.移送专柜用于客户试用的自产M型高档香水应缴纳消费税税额=400×565÷(1+13%)×15%=30000(元)
  • C.采用分期收款方式销售自产M型高档香水应缴纳消费税税额=1695000×15%=254250(元)
  • D.采用预收货款方式销售自产M型高档香水应缴纳消费税税额=1808000÷(1+13%)×15%=240000(元)
3 多选题 2分
  • A.700×226÷(1+13%)×15%=21000(元)
  • B.700×92÷(1+15%)×15%=8400(元)
  • C.1500×226÷(1+13%)×15%=45000(元)
  • D.1500×92×15%=20700(元)
4 多选题 2分
  • A.203400÷(1+13%)×13%+3600×9%=23724(元)
  • B.203400÷(1+13%)×13%=23400(元)
  • C.(203400-3600)×13%=25974(元)
  • D.(203400-3600)×13%+3600×9%=26298(元)