问答题
7.5分
某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外增加200万元的季节性存货需求。假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。 要求...
某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外增加200万元的季节性存货需求。假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。
要求：
（1）判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略；
（2）计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
要求：
（1）判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略；
（2）计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
参考解析: （1）临时性流动资产（200万元的季节性存货需求）＝临时性流动负债（借入200万元的短期借款），该企业采用的是适中型筹资策略。
（2）该企业权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额＝300＋500＝800（万元）
在营业高峰期其易变现率为：
易变现率＝（800－500）/（300＋200）＝60%
在营业低谷时其易变现率为：
易变现率＝300/300＝1
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