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单选题 1分

近期对内部审计部门的批评表明，审计覆盖面没有向高级管理层提供组织关键业务链所用流程的恰当反馈意见。这个问题可进一步定义为近期对自动化支持系统的执行缺乏反馈意见。内部审计主管需要对下列( )职能进行改...

近期对内部审计部门的批评表明，审计覆盖面没有向高级管理层提供组织关键业务链所用流程的恰当反馈意见。这个问题可进一步定义为近期对自动化支持系统的执行缺乏反馈意见。内部审计主管需要对下列( )职能进行改进。
  • A.人员配备和沟通
  • B.人员配备和决策
  • C.计划和组织
  • D.计划和沟通
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1 单选题 1分
审计师在审核公司记录时发现，一位客户最近向地区服务中心退还了3件价值昂贵的商品，要求保修替换。该记录还表明，保修人员拒绝了这个索赔请求，并将它提交给客户所在地的当地销售商。保修人员之所以拒绝，是因为在公司的计算机历史销售记录中找不到客户保修单的序列号。后来，当地销售商提供了3个不同的序列号，而这些序列号在公司的计算机历史销售记录中全部得到了验证。于是，保修人员对这3项商品进行了替换。在这种情况下，审计师最应该采取( )项措施。
  • A.确定客户提供的原始序列号是否可以追溯到其他的记录，比如，生产和存货记录
  • B.告知公司中的恰当的权威人士，有足够的迹象表明公司存在欺诈行为
  • C.同恰当的主管核实，保修人员在处理和安排这项索赔请求时遵循了有关的程序
  • D.总结该事项以及审计师测试保修交易事项的其他有效交易
2 单选题 1分
内部审计师在储蓄和贷款方面得出的结论是，某项担保的房地产贷款是可以收回的。下列( )项审计程序可以提供贷款可收回的最具说明力的证据。
  • A.向借款人函证贷款余额
  • B.审核贷款文件中信贷委员会的恰当批准情况
  • C.审核近期房地产的独立评估文件
  • D.检查贷款申请是否有借款人的签名
4 单选题 1分
内部审计师正计划用3年的时间对某大型国际汽车租赁代理处的全部分支机构进行审计。管理层特别关注会计部门、汽车租赁部门以及存货部门的标准化运营情况。以下哪类工作方案最适合这个项目？( )
  • A.内部审计活动制定和测试的一个形式化的方案
  • B.在对每个分支机构进行初步调查后，由负责的内部审计师制定单个的方案
  • C.分支机构标准运营程序的调查问卷
  • D.以行业制定的业务指南
5 单选题 1分
以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适当的审计覆盖面的是：( )
  • A.长期日程安排表
  • B.审计工作方案
  • C.审计部门预算
  • D.审计部门章程
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