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单选题 1分

内部审计师正计划用3年的时间对某大型国际汽车租赁代理处的全部分支机构进行审计。管理层特别关注会计部门、汽车租赁部门以及存货部门的标准化运营情况。以下哪类工作方案最适合这个项目？( )

  • A.内部审计活动制定和测试的一个形式化的方案
  • B.在对每个分支机构进行初步调查后，由负责的内部审计师制定单个的方案
  • C.分支机构标准运营程序的调查问卷
  • D.以行业制定的业务指南
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1 单选题 1分
审计师在审核公司记录时发现，一位客户最近向地区服务中心退还了3件价值昂贵的商品，要求保修替换。该记录还表明，保修人员拒绝了这个索赔请求，并将它提交给客户所在地的当地销售商。保修人员之所以拒绝，是因为在公司的计算机历史销售记录中找不到客户保修单的序列号。后来，当地销售商提供了3个不同的序列号，而这些序列号在公司的计算机历史销售记录中全部得到了验证。于是，保修人员对这3项商品进行了替换。在这种情况下，审计师最应该采取( )项措施。
  • A.确定客户提供的原始序列号是否可以追溯到其他的记录，比如，生产和存货记录
  • B.告知公司中的恰当的权威人士，有足够的迹象表明公司存在欺诈行为
  • C.同恰当的主管核实，保修人员在处理和安排这项索赔请求时遵循了有关的程序
  • D.总结该事项以及审计师测试保修交易事项的其他有效交易
2 单选题 1分
内部审计师在储蓄和贷款方面得出的结论是，某项担保的房地产贷款是可以收回的。下列( )项审计程序可以提供贷款可收回的最具说明力的证据。
  • A.向借款人函证贷款余额
  • B.审核贷款文件中信贷委员会的恰当批准情况
  • C.审核近期房地产的独立评估文件
  • D.检查贷款申请是否有借款人的签名
4 单选题 1分
内部审计师正计划用3年的时间对某大型国际汽车租赁代理处的全部分支机构进行审计。管理层特别关注会计部门、汽车租赁部门以及存货部门的标准化运营情况。以下哪类工作方案最适合这个项目？( )
  • A.内部审计活动制定和测试的一个形式化的方案
  • B.在对每个分支机构进行初步调查后，由负责的内部审计师制定单个的方案
  • C.分支机构标准运营程序的调查问卷
  • D.以行业制定的业务指南
5 单选题 1分
以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适当的审计覆盖面的是：( )
  • A.长期日程安排表
  • B.审计工作方案
  • C.审计部门预算
  • D.审计部门章程
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